Từ ngày 1/1/2026, hàng loạt quy định mới về thuế và trách nhiệm pháp lý của hộ kinh doanh chính thức có hiệu lực, thu hút sự quan tâm lớn của người dân và tiểu thương. Dưới đây là 5 thắc mắc phổ biến nhất cần đặc biệt lưu ý.
1. Ngưỡng không chịu thuế TNCN, GTGT của hộ kinh doanh là bao nhiêu?
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 và Luật sửa đổi Luật Thuế giá trị gia tăng, từ 1/1/2026, hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng/năm trở xuống sẽ không phải nộp thuế TNCN và thuế GTGT.
👉 Trước đây, ngưỡng không chịu thuế chỉ là 100 triệu đồng/năm.
2. Hộ kinh doanh doanh thu trên 500 triệu nhưng không quá 3 tỷ đồng/năm tính thuế thế nào?
Thuế TNCN
-
Công thức mới:
Thuế TNCN phải nộp = (Doanh thu – 500 triệu đồng) × Thuế suất -
Trước đây:
Thuế TNCN = Doanh thu × Thuế suất
Thuế GTGT
-
Nếu đủ điều kiện và tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ:
👉 Thuế phải nộp = Thuế đầu ra – Thuế đầu vào được khấu trừ -
Nếu áp dụng phương pháp trực tiếp:
👉 Thuế phải nộp = Doanh thu × Thuế suất
3. Doanh thu hộ kinh doanh vượt 3 tỷ đồng/năm thì tính thuế ra sao?
Theo Quyết định 3389/QĐ-BTC ngày 6/10/2025 của Bộ Tài chính:
Thuế TNCN
-
Thuế phải nộp = Thu nhập tính thuế × 17%
-
Trong đó:
👉 Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý
Thuế GTGT
-
Bắt buộc áp dụng phương pháp khấu trừ
-
Thuế phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
4. Hộ kinh doanh vi phạm hành chính có chỉ bị phạt bằng 1/2 mức phạt của công ty?
Căn cứ các nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế, hóa đơn, kế hoạch và đầu tư, mức phạt tiền được áp dụng như sau:
-
Hộ kinh doanh: mức phạt như cá nhân vi phạm
-
Doanh nghiệp/công ty: mức phạt như tổ chức vi phạm
👉 Mức phạt tiền đối với cá nhân bằng 1/2 mức phạt của tổ chức trong cùng hành vi vi phạm.
5. Hộ kinh doanh có phải chịu trách nhiệm vô hạn về các khoản nợ?
Theo Điều 82 Nghị định 168/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh.
- Hộ do một cá nhân đăng ký: cá nhân đó chịu trách nhiệm vô hạn
- Hộ do các thành viên hộ gia đình đăng ký:
- Phải ủy quyền bằng văn bản cho một người đại diện
- Văn bản ủy quyền bắt buộc công chứng hoặc chứng thực
CÔNG TY TNHH TMDV GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ BÌNH MINH – Phần mềm quản lý bán hàng Kiotsoft, nhà cung cấp thiết bị quét mã vạch, máy POS chính hãng…
Hotline: Mr.Sơn: 0918.197.769 – Ms Tân: 0913.275.369 FB: https://www.facebook.com/kiotsoftvn/
Quý khách vui lòng liên hệ số hotline hoặc truy cập vào trang web binhminhpos.com để biết thêm thông tin chi tiết. Hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng!
