Kê khai thuế là nghĩa vụ bắt buộc và tưởng như đơn giản, nhưng chỉ một sai sót nhỏ cũng có thể khiến hộ kinh doanh đối mặt với phạt tiền, truy thu thuế, thậm chí rủi ro pháp lý. Việc nhận diện các lỗi phổ biến và hiểu cách phòng tránh sẽ giúp hộ kinh doanh vận hành an toàn, minh bạch và tiết kiệm chi phí. Dưới đây là 5 lỗi kê khai thuế thường gặp nhất.
1. Nộp tờ khai thuế quá hạn
Đây là lỗi phổ biến nhất khi nhiều hộ kinh doanh bận rộn việc bán hàng, không theo dõi lịch kê khai.
Thời hạn nộp tờ khai:
-
Kê khai theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo.
-
Kê khai theo quý: Chậm nhất ngày cuối tháng đầu tiên của quý sau.
Mức xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:
-
Cảnh cáo: Chậm 1–5 ngày có tình tiết giảm nhẹ.
-
2–5 triệu đồng: Chậm 1–30 ngày (trừ trường hợp bị cảnh cáo).
-
5–8 triệu đồng: Chậm 31–60 ngày.
-
8–15 triệu đồng: Chậm 61–90 ngày hoặc chậm trên 91 ngày nhưng không phát sinh thuế.
-
15–25 triệu đồng: Chậm trên 90 ngày có phát sinh thuế.
Đáng chú ý, theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, người nộp thuế nợ từ 50 triệu đồng và quá hạn 120 ngày có thể bị tạm hoãn xuất cảnh.
Khuyến nghị: Chủ động đặt lịch nhắc hạn kê khai, sử dụng phần mềm hỗ trợ hoặc thuê dịch vụ kế toán khi cần thiết.
2. Khai sai doanh thu, dẫn đến sai số thuế phải nộp
Sai doanh thu là lỗi “nhạy cảm” nhất vì ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp. Một sai số nhỏ cũng có thể tạo ra chênh lệch lớn.
Mức phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP:
-
Phạt 20% số thuế chênh lệch do kê khai sai.
-
Buộc nộp đủ số thuế thiếu và tiền chậm nộp.
Trường hợp bị xem là trốn thuế (Điều 200, Bộ luật Hình sự):
-
Trốn thuế từ 300 triệu đồng trở lên: Phạt 500 triệu – 1,5 tỷ đồng hoặc 1–3 năm tù.
-
Trốn thuế trên 1 tỷ đồng: Phạt 1,5 – 4,5 tỷ đồng hoặc 2–7 năm tù.
Khuyến nghị:
-
Ghi chép, đối chiếu doanh thu đầy đủ.
-
Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng và hóa đơn điện tử để hạn chế sai sót.
-
Kiểm tra doanh thu thực tế với dữ liệu ngân hàng và hóa đơn đầu ra.
3. Không lưu giữ đầy đủ chứng từ và sổ sách kế toán
Nhiều hộ kinh doanh vẫn thói quen ghi chép sơ sài hoặc chỉ nhớ bằng “kinh nghiệm”.
Quy định về sổ sách theo Quyết định 3389/QĐ-BTC:
-
Nhóm 1 (DT ≤ 200 triệu/năm): Lưu hóa đơn, chứng từ cơ bản.
-
Nhóm 2 (200 triệu – 3 tỷ): Sổ kế toán đơn giản.
-
Nhóm 3 (DT > 3 tỷ): Áp dụng sổ sách tương tự doanh nghiệp siêu nhỏ.
Hậu quả:
-
Chi phí không có chứng từ không được chấp nhận.
-
Tăng số thuế phải nộp.
-
Nguy cơ bị kiểm tra đột xuất hoặc đưa vào danh sách giám sát.
Khuyến nghị: Lưu trữ hóa đơn mua vào – bán ra, bảng kê, phiếu thu chi, sổ bán hàng… dù quy mô chỉ ở mức hộ gia đình.
4. Không cập nhật kịp thời các quy định thuế mới
Chính sách thuế thay đổi thường xuyên, đặc biệt trong giai đoạn chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai điện tử.
Hậu quả:
-
Áp dụng sai thuế suất.
-
Nộp sai số thuế phải nộp.
-
Bị truy thu và xử phạt.
Khuyến nghị:
-
Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế.
-
Đăng ký nhận tin qua email, fanpage, Zalo ngành thuế.
-
Nhờ tư vấn thuế hỗ trợ khi cần.
5. Không sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền theo quy định mới
Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, từ 01/07/2025, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên phải sử dụng máy tính tiền kết nối trực tiếp với cơ quan thuế.
Hậu quả khi không tuân thủ:
-
Bị phạt 2–4 triệu đồng (Điểm g, Khoản 4, Điều 24, Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
-
Doanh thu không được công nhận nếu bị kiểm tra.
-
Nguy cơ bị truy thu thuế và đưa vào nhóm kiểm tra trọng điểm.
Khuyến nghị:
-
Xác định xem hộ kinh doanh có thuộc diện bắt buộc hay không.
-
Sử dụng hệ thống máy tính tiền và hóa đơn điện tử hợp lệ theo quy định.
CÔNG TY TNHH TMDV GIẢI PHÁP CÔNG NGHỆ BÌNH MINH – Phần mềm quản lý bán hàng Kiotsoft, nhà cung cấp thiết bị quét mã vạch, máy POS chính hãng…
Hotline: Mr.Sơn: 0918.197.769 – Ms Tân: 0913.275.369 FB: https://www.facebook.com/kiotsoftvn/
Quý khách vui lòng liên hệ số hotline hoặc truy cập vào trang web binhminhpos.com để biết thêm thông tin chi tiết. Hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng!
